2007年3月5日，某企业购入一台需要安装的设备，价款38000元，增值税6460元，包装费375元。安装中领用工程物资2240元；领用生产用料实际成本500元，原进项税额85元；领用应税消费品（为自产库存商品）实际成本1800元，市场售价2000元（不含税），消费税税率10%。企业适用增值税税率为17%。2007年3月23日，固定资产安装完毕投入使用。要求：（1）计算安装完毕投入使用的固定资产的成本。（2）假设该设备预计使用4年，预计净残值为2000元，分别采用平均年限法、双倍余额递减法和年数总和法计算固定资产的各年折旧额。
希望知道的人可以帮帮我，谢谢

2007年3月5日，某企业购入一台需要安装的设备，价款38000元，增值税6460元，包装费375元。
这几项支出计入固定资产的成本

安装中领用工程物资2240元；领用生产用料实际成本500元，原进项税额85元；
这几项支出（包括50元税金）也应该计入固定资产的成本

领用应税消费品（为自产库存商品）实际成本1800元，市场售价2000元（不含税），消费税税率10%。
固定资产安装是领用自产库存商品视同销售处理（计入固定资产为库存商品的实际成本再加上按市场售价出售商品所支付的税款）。计入固定资产的金额为1800+2000*10％+2000*17％＝2340元

综上固定资产入账价值为
（38000+6460+375）+（2240+500+85）+（1800+2000*10％+2000*17％）＝50000


平均年限法

07年只折旧9个月（从4月起折旧）
折旧额[（50000-2000）/4]*9/12＝9000

08、09、10年
每年的折旧额都是（50000-2000）/4＝12000

11年只折旧3个月，折旧额[（50000-2000）/4]*3/12＝3000

双倍余额递减法
（年折旧率＝2/预计使用寿命*100％）
年折旧率＝2/4×100％＝50％
第一年折旧额＝50000×50％＝25000
第二年折旧额＝（50000-25000）×50％＝12500
实行双倍余额递减法计算折旧是不考虑净残值的，所以最后两年改为年限平均法
最后两年每年折旧额＝[（50000-25000-12500）-2000]/2＝5250

由于07年只折旧9个月，故
07年折旧额＝25000*9/12＝18750
08年折旧额＝25000*3/12+12500*9/12＝15625
09年折旧额＝12500*3/12+5250*9/12＝7062.5
10年折旧额＝5250*3/12+5250*9/12＝5250
11年折旧额＝5250*3/12＝1312.5


年数总和法
年折旧率＝尚可使用年限除以预计使用寿命的年数总和×100％
第一年折旧率＝4/（4+3+2+1）＝40％
第一年折旧额＝（50000-2000）×40％＝19200

第一年折旧率＝3/（4+3+2+1）＝30％
第一年折旧额＝（50000-2000）×30％＝14400

第一年折旧率＝2/（4+3+2+1）＝20％
第一年折旧额＝（50000-2000）×20％＝9600

第一年折旧率＝1/（4+3+2+1）＝10％
第一年折旧额＝（49860-2000）×10％＝4800

由于07年只折旧9个月，故
07年折旧额＝19200*9/12＝14400
08年折旧额＝19200*3/12+14400*9/12＝15600
09年折旧额＝14400*3/12+9600*9/12＝10800
10年折旧额＝9600*3/12+4800*9/12＝6000
11年折旧额＝4800*3/12＝1200